TOÀN BỘ CÁC KHOẢN THUẾ, PHÍ PHẢI BIẾT KHI BÁN NHÀ
Khi quyết định bán nhà, bên cạnh việc xem xét giá bán và thực hiện các thủ tục pháp lý, để hoàn tất quá trình giao dịch bắt buộc người bán phải có trách nhiệm thực hiện các nghĩa vụ tài chính cho cơ quan nhà nước. Ngoài thuế thu nhập cá nhân, việc mua bán nhà đất còn phát sinh các khoản phí khác mà các bên cần biết để thoả thuận xem ai là người chịu các khoản tiền này, tránh phát sinh vấn đề không đáng có.
1. Thuế cần đóng: Thuế thu nhập cá nhân
Theo quy định của Pháp luật hiện hành, thì loại thuế cần đóng cho Nhà nước khi tổ chức, cá nhân bán, chuyển nhượng đất đai là Thuế thu nhập cá nhân.
Thuế thu nhập cá nhân khi bán nhà đất là gì?
Thuế thu nhập cá nhân khi bán nhà đất là khoản tiền, khoản thuế, phí mà người bán phải trích nộp một phần từ việc bán nhà đất vào ngân sách Nhà nước.
Ai phải nộp thuế thu nhập cá nhân?
Căn cứ vào điểm c khoản 5 điều 2 thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu nhà ở (kể cả nhà ở hình thành trong tương lai) là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân. Người có thu nhập là người có nghĩa vụ nộp thuế.
Đối chiếu với quy định trên, khi mua bán nhà ở thì bên bán là người có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân, vì là người có thu nhập. Tuy nhiên, pháp luật cũng không quy định bắt buộc bên bán phải là người nộp các khoản thuế, phí nên các bên được quyền thỏa thuận về người nộp (bên mua có thể nộp hộ).
Trường hợp không phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi bán nhà
Có 02 trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân khi bán nhà, đất (theo điểm a và b khoản 1 Điều 3 Thông tư 111/2013/TT-BTC):
– Trường hợp 1: Mua bán giữa những người có quan hệ hôn nhân, huyết thống, nuôi dưỡng. Ví dụ:
+ Giữa vợ với chồng;
+ Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; bố vợ, mẹ vợ với con rể;
+ Ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh chị em ruột với nhau.
– Trường hợp 2: Người bán chỉ có duy nhất một nhà ở, một thửa đất. Trong trường hợp này muốn được miễn thuế thu nhập cá nhân thì phải đáp ứng đủ 03 điều kiện sau:
+ Điều kiện 1: Chỉ có duy nhất quyền sở hữu một nhà ở hoặc quyền sử dụng một thửa đất ở
+ Điều kiện 2: Có quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất ở tính đến thời điểm chuyển nhượng tối thiểu là 183 ngày.
+ Điều kiện 3. Chuyển nhượng toàn bộ nhà ở, đất ở
Ví dụ: Chị Hồng muốn bán một căn nhà mà chị đã sở hữu 2 năm và chị chỉ đứng tên duy nhất một nhà đất này. Tại thời điểm bán, chị không có tài sản khác như nhận thừa kế, nhận tặng cho bất động sản khác. Nếu chị bán toàn bộ nhà đất hiện tại thì chị không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 2% x Giá chuyển nhượng
Trong đó, giá chuyển nhượng được xác định như sau:
- Thông thường mức giá chuyển nhượng để làm căn cứ xác định thuế thu nhập cá nhân chính là mức giá mua bán nhà đất mà các bên đã thỏa thuận và được ghi trong hợp đồng mua bán, chuyển nhượng nhà đất.
- Trường hợp khác, nếu trên hợp đồng chuyển nhượng không ghi cụ thể mức giá bán nhà đất hoặc mức giá bán này thấp hơn giá đất được quy định tại Bảng giá đất do UBND cấp tỉnh ban hành, thì lúc này Giá chuyển nhượng để tính thuế thu nhập cá nhân chính là Giá đất do UBND cấp tỉnh ban hành.
Xem thêm Hậu quả khi kê khai không đúng giá chuyển nhượng nhằm TRỐN THUẾ tại đây:
Khai thuế thu nhập cá nhân cần các loại giấy tờ gì?
Một bộ hồ sơ kê khai nộp thuế thu nhập cá nhân khi bán nhà gồm:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo mẫu 11/KK-TNCN
- Bản chụp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ hồng), giấy tờ chứng minh quyền sở hữu nhà hoặc quyền sở hữu các công trình trên đất. Đồng thời, bạn phải ký cam kết chịu trách nhiệm vào bản chụp đó. Hoặc bản sao có công chứng.
- Bản sao hợp đồng chuyển nhượng nhà, đất có công chứng.
- Các loại giấy tờ chứng minh bạn thuộc đối tượng được miễn thuế thu nhập cá nhân (nếu có).
Nộp thuế thu nhập cá nhân ở đâu?
Bạn cần nộp hồ sơ khai thuế cùng hồ sơ chuyển nhượng nhà, đất tại bộ phận một cửa liên thông hoặc Chi cục Thuế nơi có nhà, đất chuyển nhượng. Trong trường hợp ở địa phương chưa thực hiện quy chế một cửa liên thông thì nộp hồ sơ trực tiếp cho Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất nơi có nhà, đất chuyển nhượng.
Đối với trường hợp tài sản mua bán, sang nhượng là nhà, công trình xây dựng hình thành trong tương lai thì khai và nộp thuế thu nhập cá nhân tại Chi cục Thuế địa phương nơi có nhà, công trình xây dựng hình thành trong tương lai. Hoặc tổ chức, cá nhân được cơ quan thuế ủy nhiệm thu.
Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân
Bạn phải hoàn tất việc nộp thuế theo thời hạn được ghi trên Thông báo nộp thuế của cơ quan thuế.
2. Các khoản thuế, phí khác
- Lệ phí công chứng: Mức thu lệ phí chứng thực hợp đồng, giao dịch liên quan đến bất động sản được xác định theo giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch được quy định chi tiết tại Khoản 1 Điều 3 Thông tư liên tịch 62/2013/TTLT-BTC-BTP.
- Lệ phí địa chính: 15.000 đồng.
- Lệ phí thẩm định: Bằng 0,15% giá trị chuyển nhượng (tối thiểu 100.000 đồng và tối đa 5.000.000 đồng).
Người mua và người bán cần thoả thuận để quyết định ai sẽ là người nộp các khoản phí này.
3. Giải pháp bán nhà hiệu quả, an toàn
Để thực hiện thành công một giao dịch Bất động sản thì các bên phải trải qua những quy trình, thủ tục phức tạp, bên cạnh đó tiềm ẩn không ít rủi ro. GNha mang đến giải pháp an toàn, đơn giản, hỗ trợ Quý khách hàng thực hiện toàn bộ các khâu trong giao dịch bao gồm việc:
- Soạn hợp đồng cọc chuẩn, chặt chẽ nhằm giảm thiểu rủi ro không đáng có, cân bằng lợi ích giữa hai bên mua và bán.
- Xác định mức các khoản thuế, phí quy định nhà nước kê khai theo giá trên HĐ mua bán có Công chứng trước khi Quý khách hàng tiến hành giai đoạn đặt cọc và ký công chứng mua bán.
- Thực hiện thủ tục ký công chứng, đăng bộ sang tên.
Chúng tôi đảm bảo quy trình thực hiện hồ sơ theo đúng quy định hiện hành của Nhà nước. Ngoài ra, trong các trường hợp “nhạy cảm/gấp” như: mua bán thông qua Ngân hàng; Vay vốn ngân hàng, giải chấp – đáo hạn;… chúng tôi cung cấp thêm các lợi ích đi kèm khác như: Thực hiện thủ tục nhanh từ 5 – 7 ngày, ký công chứng tận nơi 24/7,…
Ngoài ra, GNha còn hỗ trợ bạn đăng tin bán nhà Miễn Phí trên website Gnha.vn, với những lợi ích vượt trội giúp bạn nhanh chóng bán được nhà như:
- Mỗi ngày có khoảng 2 nghìn – 3 nghìn lượt truy cập trên website của chúng tôi, cơ hội tìm được người mua cao.
- Tại website của chúng tôi, một tài sản chỉ có một tin đăng duy nhất, tránh tình trạng cùng một căn nhà nhưng có quá nhiều tin đăng, gây nhiễu loạn thông tin hoặc thông tin không chính xác → giúp người mua dễ dàng xem thông tin nhà, liên lạc với bạn.
- Nhà đất hiển thị cụ thể trên bản đồ, người mua dễ dàng biết được hình dạng, vị trí nhà ra sao.
- Nếu tài sản của bạn vướng pháp lý như sai hiện trạng, đang tranh chấp,… GNha có thể hỗ trợ bạn giải quyết vấn đề, giúp việc bán nhà diễn ra thuận lợi, an toàn.
Liên hệ GNha để được hỗ trợ cụ thể hơn.