Bán nhà cho người thân có phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Bạn muốn bán nhà cho người thân nhưng băn khoăn về thuế thu nhập cá nhân? Việc mua bán giữa người thân có được miễn thuế hay vẫn phải đóng theo quy định? Tìm hiểu ngay chi tiết về điều kiện miễn thuế và cách tính thuế trong bài viết này!

1. Bán nhà cho người thân có phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Khách hàng Yến N (quận 12) cần tư vấn: “Tôi muốn bán căn nhà quận 12 của mình để đi định cư nước ngoài. Tôi định sẽ bán lại cho em gái ruột của mình, xin hỏi nếu bán lại cho em gái thì tôi có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không?”

Giải đáp:

Căn cứ theo khoản 1 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân hiện hành thì Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa các đối tượng sau đây sẽ được miễn thuế:

- Vợ với chồng;

- Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ;

- Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi;

- Cha chồng, mẹ chồng với con dâu;

- Cha vợ, mẹ vợ với con rể;

- Ông nội, bà nội với cháu nội;

- Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại;

- Anh, chị, em ruột với nhau.

Bất động sản được nêu ở trên bao gồm cả nhà ở, công trình xây dựng (nhà ở, căn hộ) hình thành trong tương lai theo quy định của pháp luật về kinh doanh bất động sản. (Căn cứ khoản 1 Điều 4 Nghị định 65/2013/NĐ-CP)

Như vậy, đối với trường hợp của bạn, nếu bán nhà lại cho em gái ruột thì bạn được miễn thuế thu nhập cá nhân.

2. Trường hợp khác được miễn thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng bất động sản

Trong trường hợp người bán chỉ có duy nhất một nhà ở, quyền sử dụng đất ở tại Việt Nam thì không phải nộp thuế.

Lưu ý: Chỉ đất ở được miễn, các loại đất khác thì vẫn phải nộp thuế.

Trong trường hợp này, muốn được miễn thuế TNCN thì phải đáp ứng đủ 03 điều kiện sau:

Điều kiện 1: Chỉ có duy nhất quyền sở hữu một nhà ở hoặc quyền sử dụng một thửa đất ở

Chỉ có duy nhất quyền sở hữu một nhà ở hoặc quyền sử dụng một thửa đất ở (bao gồm cả trường hợp có nhà ở hoặc công trình xây dựng gắn liền với thửa đất đó) tại thời điểm chuyển nhượng, cụ thể:

- Việc xác định quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất ở căn cứ vào Giấy chứng nhận (sổ đỏ/sổ hồng).

- Cá nhân có chung quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất ở (đồng sở hữu với người khác) mà còn có quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất ở khác (đứng tên tài sản khác) thì không được miễn thuế.

- Trường hợp vợ chồng có nhà đất là tài sản chung và đây cũng là tài sản chung duy nhất của hai vợ chồng nhưng một trong hai người còn có nhà ở, đất ở riêng, thì khi chuyển nhượng nhà ở, đất ở chung của vợ chồng thì người chưa có nhà ở, đất ở riêng được miễn thuế; người đã có nhà ở, đất ở riêng thì không được miễn thuế.

Ví dụ: anh Hậu và chị Nhi có tài sản chung duy nhất là căn nhà ở Bình Dương. Ngoài tài sản chung này ra, anh Hậu còn đứng tên riêng một căn nhà khác ở quê, chị Nhi không đứng tên nhà đất nào. Nếu bán căn nhà ở Bình Dương thì chị Nhi được miễn thuế TNCN, còn anh Hậu phải nộp khoản thuế này.

Điều kiện 2: Có quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất ở tính đến thời điểm chuyển nhượng tối thiểu 06 tháng (183 ngày)

- Thời điểm xác định có quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất ở là ngày cấp Giấy chứng nhận (sổ đỏ/sổ hồng).

Lưu ý: Riêng trường hợp được cấp lại, cấp đổi Sổ thì thời điểm xác định quyền sở hữu nhà đất được tính theo thời điểm cấp Sổ trước khi được cấp lại, cấp đổi.

Điều kiện 3. Chuyển nhượng toàn bộ nhà ở, đất ở

- Trường hợp cá nhân có quyền hoặc chung quyền sở hữu nhà đất duy nhất nhưng chuyển nhượng một phần thì không được miễn thuế cho phần chuyển nhượng đó.

Ví dụ: Chị Hồng muốn bán một căn nhà mà chị đã sở hữu 2 năm và chị chỉ đứng tên duy nhất một nhà đất này. Tại thời điểm bán, chị không có tài sản khác như nhận thừa kế, nhận tặng cho bất động sản khác. Nếu chị bán toàn bộ nhà đất hiện tại thì chị không phải nộp thuế TNCN.

Xem thêm Khi Nào Mua Bán BĐS Được Miễn Thuế Thu Nhập Cá Nhân?

Cần biết rằng, nhà ở, đất ở duy nhất được miễn thuế do cá nhân chuyển nhượng BĐS tự khai và chịu trách nhiệm. Nếu phát hiện không đúng sẽ bị xử lý truy thu thuế và bị xử phạt vi phạm.

✨ GIẢI PHÁP KIỂM TRA THÔNG TIN THUẾ MUA BÁN

⚡ GNha mang đến giải pháp giúp bạn khai thuế mua bán ĐÚNG quy định pháp luật. Đặc biệt, giúp bạn TỐI ƯU khoản thuế phải nộp. Không để hồ sơ bị trả về.

⚡ Cơ quan thuế yêu cầu cung cấp các tài liệu nhận hồ sơ trong các trường hợp khó, GNha hỗ trợ khách hàng chuẩn bị tài liệu.

🤜Ví dụ: Được miễn giảm thuế thu nhập cá nhân khi bán nhà đất duy nhất, GNha sẽ hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ, tài liệu chứng minh bạn bán căn nhà duy nhất.

3. Dịch vụ KHAI THUẾ - ĐĂNG BỘ SANG TÊN an toàn, hiệu quả

GNha cung cấp dịch vụ KHAI THUẾ - ĐĂNG BỘ SANG TÊN với chi phí hợp lý, phù hợp với tình hình hồ sơ và yêu cầu khách hàng. Bao gồm các công việc sau:

→ Bạn có thuộc trường hợp được miễn thuế TNCN từ việc chuyển nhượng BĐS? Hỗ trợ chuẩn bị đầy đủ giấy tờ cần thiết trong trường hợp được miễn thuế.

→ Hỗ trợ Công chứng Hợp đồng chuyển nhượng nhà đất.

→ Đại diện thực hiện Thủ tục đăng bộ sang tên tại cơ quan có thẩm quyền.

→ Tư vấn các nghĩa vụ tài chính cần phải kê khai.

→ Theo dõi Hồ sơ, xử lý, trả lời các vấn đề liên quan của cơ quan thẩm quyền.

→ Nhận kết quả Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.

4. Tra cứu toàn bộ thông tin pháp lý bất động sản tại GNha

Với mong muốn tạo nên sự khác biệt và hỗ trợ tối ưu khách hàng cách kiểm tra các thông tin pháp lý, giảm thiểu rủi ro mất tiền tỷ trong quá trình mua bán. GNha mang đến bộ công cụ 5 giải pháp kiểm tra thông tin trực tuyến, chỉ cần ngồi tại nhà cũng có thể tìm hiểu rõ ràng các thông tin về nhà đất. Tại website GNha.vn hoặc ứng dụng điện thoại GNha, bạn có thể kiểm tra MIỄN PHÍ 5 thông tin pháp lý nhà đất buộc PHẢI BIẾT:

- Thông tin quy hoạch: đất thuộc loại quy hoạch gì? Có được xây nhà ở, kinh doanh không? Diện tích đất bị quy hoạch là bao nhiêu? Diện tích đất còn lại không bị quy hoạch là bao nhiêu? Lộ giới quy hoạch bao nhiêu?

- Thông tin xây dựng: nhà được xây bao nhiêu tầng? Được xây bao nhiêu % diện tích đất? Có được xây mới hay sửa chữa cải tạo không? Có nhân viên chuyên môn xuống kiểm tra hiện trạng thực tế.

- Giá trị của BĐS: giá trị thực tế của tài sản trên thị trường, là cơ sở để tham khảo, thương lượng giữa các bên,…

- Giá khai thuế mua bán: là cơ sở tham khảo để khai thuế khi giao dịch, tránh bị huỷ hợp đồng mua bán, không cập nhật mua bán được, hoặc thậm chí bị gán vào tội trốn thuế

- Thông tin ngăn chặn: chủ sở hữu là ai? Của cá nhân hay của các đồng sở hữu? Tài sản có được phép giao dịch không, có an toàn không?

Lưu ý: Các thông tin trên web và ứng dụng chỉ có giá trị tham khảo, vì việc tổng hợp các thông tin từ hàng ngàn dữ liệu có thể có sự sai lệch. Do đó khi muốn kiểm tra chuyên sâu, có tính chính xác cao nhất, bạn nên liên hệ trực tiếp với GNha. Điều này giúp bạn tránh được những rủi ro và lừa đảo trong quá trình mua bán nhà đất.

Thông tin liên hệ

Trụ sở: 1014 Trường Sa, Phường 12, Quận 3, TP.HCM

Chi nhánh GNha: 931 Hoàng Sa, Phường 11, Quận 3, TP.HCM

Hotline: 1900.58.88.57

Tiktok: https://www.tiktok.com/@gnhavn 

Facebook: https://www.facebook.com/giaiphaptaichinhnet 

Zalo: 0901627939